Aktiebolag betalar som bekant en bolagsskatt som har sin grund i resultatet.
Om man äger aktiebolaget, kan man låna pengar med vinsten i bolaget som kontantinsats och stå för lånet som privatperson?
Jag frågar eftersom nya företag utan någon vidare kredithistorik har problem med att låna pengar till lika förmånliga villkor som privatpersoner, varför jag undrar om det går att kringgå problematiken genom att stå i skuld som VD/ägaren till alla aktier.
Tar jag ut pengarna för ett privatlån blir jag dubbelbeskattad, och hade jag drivit en enskild firma till att börja med hade jag nog betalat mer skatt på resultatet (>21%) även om vinsten är mer lättåtkomlig för privatlån.
Kortfattat svar:
Din observation är korrekt – nya aktiebolag med kort eller ingen kredithistorik stöter ofta på sämre lånevillkor, högre räntor och striktare krav på säkerhet, till skillnad från privatlån.
Att försöka låna pengar privat för att sedan skjuta till kapital till bolaget leder, som du påpekar, till dubbelbeskattning då du först beskattas för lönen eller utdelningen och sedan kan kapitalet användas till att betala av ditt privata lån.
Den mest kostnadseffektiva och korrekta lösningen för att få förmånliga företagslån till ditt aktiebolag är att erbjuda en personlig borgen, ofta i kombination med en företagsinteckning om det är möjligt.
Personlig borgen, där du som VD och ägare garanterar bolagets skuld, minskar kreditrisken för långivaren dramatiskt.
Detta resulterar i en betydligt lägre effektiv ränta och minskade totala lånekostnader för bolaget, utan att du behöver ta ut pengarna privat.
För att hitta det mest förmånliga lånet med lägst effektiv ränta på den svenska marknaden är min rekommendation att alltid använda en låneförmedlare som Krea.
Krea jämför erbjudanden från ett stort nätverk av långivare (banker och finansbolag) med endast en kreditupplysning, vilket säkerställer att ditt aktiebolag får det bästa möjliga erbjudandet baserat på den säkerhet du kan erbjuda, inklusive din personliga borgen.
Det långa svaret:
Din situation belyser ett mycket vanligt dilemma för ägare av nystartade aktiebolag – hur man finansierar verksamheten utan att drabbas av höga kostnader eller onödig beskattning.
Lösningen ligger i att hantera risk och säkerhet ur långivarens perspektiv.
Ett aktiebolag är en separat juridisk enhet, och dess kreditvärdighet byggs upp över tid genom positiva resultat och ordentlig skötsel.
Brist på historik innebär hög risk, och långivare kompenserar för detta med högre effektiv ränta, vilket inkluderar både nominell ränta och uppläggningsavgifter.
Ditt resonemang om dubbelbeskattning vid privatlånelösningen är helt korrekt.
Om du tar ett privatlån och sedan lånar ut pengarna till ditt bolag eller tar ut det som kapitaltillskott, måste du antingen ta ut en lön eller utdelning från bolaget för att betala ditt privatlån, vilket medför beskattning på den privata nivån utöver bolagsskatten.
Detta är en ekonomiskt ineffektiv väg.
Det mest effektiva och rekommenderade sättet att sänka bolagets lånekostnad markant är att ställa upp med personlig borgen, även kallat proprieborgen, för lånet.
Genom att du som ägare och VD går i personlig borgen, garanterar du att skulden betalas om bolaget inte kan göra det.
Detta ger långivaren en sekundär säkerhet, vilket de värderar högt, och de är därför villiga att erbjuda en betydligt lägre effektiv ränta och eventuellt en lägre uppläggningsavgift till aktiebolaget.
Det är viktigt att förstå att du som privatperson då tar en personlig risk, men det är företagets lån och kostnad, vilket undviker dubbelbeskattning.
Min starkaste rekommendation är att använda en oberoende låneförmedlare som Krea.
Krea är specialiserade på företagslån och har djup insikt i långivarnas riskaptit och prissättning.
Genom att ansöka via Krea får ditt bolag omedelbart tillgång till många långivares erbjudanden, och de kan matcha ditt behov av snabbhet och flexibilitet mot lägsta möjliga kostnad.
Eftersom din situation handlar om att maximera förmånen av din personliga borgen, kommer Kreas plattform att kunna identifiera de långivare som bäst premierar denna typ av säkerhet med lägst effektiv ränta.
Du får en transparent jämförelse av löptid, uppläggningsavgift och effektiv ränta, vilket ger dig den handlingsbara information du behöver för att välja det mest kostnadseffektiva alternativet.
Om du har ett specifikt lånebelopp och syfte – till exempel ett brygglån för att finansiera en investering innan intäkterna kommer in – kan jag ge en ännu mer skräddarsydd rekommendation om lämplig löptid och lånetyp.
About The Author
