Om det tas ett företagslån där tanken (alltså ansökan beskrivs så som att lånet är för expanering, pr mm) är att pengarna ska gå till expandering av företaget, men sedan alla pengarna används till privata ändamål så som tex en bil/resor/inredning till hemmet osv.
Är detta ok?
Gäller en enskild firma.
Kortfattat svar:
Det korta och raka svaret är att det inte är okej att ta ett företagslån med intentionen och dokumentationen att det ska användas för affärsexpansion, men sedan använda hela beloppet för privata ändamål såsom en bil, resor eller heminredning, särskilt i en enskild firma.
Även om en enskild firma inte är en juridisk person och ekonomin är tätt sammanflätad med ägarens privatekonomi, måste ett företagslån som tecknas för företagsändamål (och ofta med personlig borgen) användas för det syfte som angivits i ansökan.
Att avsiktligt vilseleda långivaren om lånesyftet kan bryta mot låneavtalet och i värsta fall betraktas som bedrägeri eller avtalsbrott.
Dessutom riskerar du betydande skattemässiga problem.
Eftersom en enskild firma inte betalar ut lön till ägaren är uttag av pengar inte lön, men om du tar ett lån för företaget och sedan omedelbart använder det privat kan Skatteverket betrakta det som ett ”privat uttag” eller i vissa fall en förtäckt utdelning (även om det inte är en aktiebolag) som inte är avdragsgillt, vilket komplicerar företagets bokföring och resultat.
För att få bästa möjliga villkor för ditt företag – och undvika dessa risker – bör du jämföra lån via en oberoende låneförmedlare som Krea, som kan matcha ditt faktiska finansieringsbehov med lämpliga långivare som exempelvis CapitalBox eller andra banker, och säkerställa att du får transparenta villkor för det belopp du söker.
Det långa svaret:
Som en expert på företagslån och finansieringslösningar måste jag starkt avråda från att medvetet använda ett företagslån för privata ändamål, särskilt när ansökan tydligt anger affärsexpansion som syfte.
Detta gäller även om du driver en enskild firma, där gränsen mellan företagets och ägarens ekonomi är flytande.
Problemet är flerdimensionellt och rör både avtalsfrågor och skatterättsliga aspekter.
När du ansöker om ett företagslån, till exempel via Krea som jämför alternativ som CapitalBox, specificerar du syftet med lånet.
Långivaren baserar sin riskbedömning, sin räntesättning och sina krav på säkerhet (till exempel personlig borgen) på detta uttalade syfte.
Om lånet avviker från det avsedda syftet, kan långivaren se det som ett avtalsbrott och potentiellt kräva omedelbar återbetalning av hela lånebeloppet.
Du riskerar alltså att stå utan finansiering och med ett indraget låneavtal.
För en enskild firma är det skattemässiga dilemmat särskilt relevant.
Eftersom en enskild firma inte är en egen juridisk person blandas privatekonomin och företagsekonomin.
Att ta ett lån och sedan använda pengarna privat klassas i bokföringen som ett privat uttag från firman, vilket inte är avdragsgillt.
Ett företagslån är en skuld i firman och kostnader som räntor och uppläggningsavgifter är avdragsgilla företagskostnader, men bara om pengarna används för att generera intäkter i näringsverksamheten.
Om du använder pengarna för privata ändamål, som en privat bil eller semester, är det inte en avdragsgill kostnad, vilket innebär att din vinst (och därmed din skattbara inkomst) inte minskar.
Om Skatteverket granskar detta och ser att ett lån tagits i firman men uteslutande använts privat, kan de ifrågasätta avdragsrätten för räntekostnader och se det som ett sätt att skaffa sig en privat levnadskostnad som felaktigt finansierats via företaget.
Detta kan leda till en skattesmäll med straffavgifter och räntekostnader på den felaktigt deklarerade inkomsten.
Mitt råd är att alltid vara transparent i låneansökan och säkerställa att det lån du tar är för ett genuint affärsbehov.
Om du behöver finansiera en privat investering, till exempel en bil, bör du ansöka om ett privatlån.
Om syftet med lånet är att förbättra kassaflödet eller investera i utrustning, är ett företagslån via exempelvis Krea för att jämföra villkor från CapitalBox och andra aktörer det bästa alternativet för att hitta lägst effektiv ränta och bästa löptid.
Krea hjälper dig att jämföra totalkostnaden, inklusive uppläggningsavgifter och den effektiva räntan, för att minimera din kostnad i relation till företagets kassaflöde.
Att agera korrekt säkerställer att du får de bästa lånevillkoren och undviker juridiska och skattemässiga komplikationer, vilket är fundamentalt för en sund företagsekonomi.
About The Author
