En företagsinteckning (juridiskt: företagshypotek) är en registrerad säkerhet i företagets lösa egendom som du ansöker om hos Bolagsverket. Du behåller rådigheten över varulager, inventarier och kundfordringar, och långivaren får särskild förmånsrätt enligt 5 § förmånsrättslagen (1970:979) vid utmätning och konkurs.
En säkerhetsöverlåtelse är i stället ett avtal där egendomen formellt överlåts till långivaren som säkerhet. Den registreras inte, och för att skyddas mot dina borgenärer krävs i regel att egendomen lämnas över eller att den som ska betala underrättas.
Skillnaden syns i kostnaden: företagsinteckningen ger 1% stämpelskatt av inteckningsbeloppet, säkerhetsöverlåtelsen ingen stämpelskatt alls.
📌 Infobox: Därför uppstår stämpelskatt vid företagsinteckning men inte vid säkerhetsöverlåtelse
Orsaken är registreringen. Stämpelskatt enligt lagen (1984:404) om stämpelskatt vid inskrivningsmyndigheter tas ut när en inskrivningsmyndighet beviljar en inteckning. En företagsinteckning beviljas av Bolagsverket. En säkerhetsöverlåtelse skrivs inte in i något register, och därför finns inget beslut att beskatta.
- Företagsinteckning: 10 kr per fullt tusental kronor, alltså 1% av inteckningsbeloppet. Exempel: 2 000 000 kr ger 20 000 kr, som betalas när inteckningen har beviljats.
- Pantbrev i fastighet: 2% av pantbrevets belopp, hos Lantmäteriet.
- Säkerhetsöverlåtelse: 0 kr i stämpelskatt, men kravet på tradition eller underrättelse gör ofta att företaget förlorar rådigheten över egendomen.
💡 Vår rekommendation
För de flesta som undrar hur säkerhetsöverlåtelse och företagsinteckning skiljer sig när man lånar rekommenderar vi Northmill Bank.
Northmills stora företagslån på upp till 200 000 000 kr tar uttryckligen emot företagsinteckningar, fastigheter, moderbolagsborgen och personlig borgen, och säkerheterna kan kombineras. Den öppenheten om accepterade säkerheter gör det enkelt att väga företagsinteckning mot andra upplägg innan du betalar 1% i stämpelskatt. Trustpilot-betyget är 4.6/5 baserat på 2 303 omdömen.
📊 Jämförelse: Ledande företagslångivare och deras säkerhetskrav
Tabellen visar vilka säkerheter respektive långivare kräver eller accepterar enligt sina egna villkor, tillsammans med lånebelopp och kundnöjdhet på Trustpilot. Krea är en förmedlare som jämför flera långivare med en ansökan, så kraven varierar där beroende på vilken långivare som lämnar erbjudandet. Betygen avser respektive bolag som helhet.
| Långivare | Säkerhet enligt källan | Lånebelopp | Trustpilot | Erbjudande |
|---|---|---|---|---|
| Northmill Bank (stora företagslånet) | Fastigheter, företagsinteckningar, moderbolagsborgen och personlig borgen, som kan kombineras | Upp till 200 000 000 kr | 4.6/5 (2 303 rec) | Jämför ränta → |
| Krea (förmedlare, 30 långivare) | Över ca 10% av årsomsättningen krävs oftast fler borgensmän eller företagsinteckning | 10 000 – 30 000 000 kr | 4.8/5 (528 rec) | Jämför ränta → |
| Froda | Krav på säkerhet varierar, personlig borgen krävs inte alltid | 10 000 – 5 000 000 kr | 4.9/5 (1 805 rec) | Jämför ränta → |
| Qred | Personlig borgen | 50 000 – 5 000 000 kr | 4.7/5 (1 169 rec) | Jämför ränta → |
| OPR Företagslån | Inga säkerheter från företaget, men en borgensman (två över 200 000 kr) | 30 000 – 1 000 000 kr | 4.5/5 (362 rec) | Jämför ränta → |
📋 Vad du lär dig i den här guiden
- Hur företagsinteckning, säkerhetsöverlåtelse och pantbrev skiljer sig juridiskt
- Vad långivaren faktiskt kan få ut vid utmätning och konkurs
- Vad varje säkerhet kostar i stämpelskatt
- Vilka långivare som accepterar vilka säkerheter
- Hur du ansöker steg för steg
Vill du se en långivare som öppet redovisar vilka säkerheter de tar emot kan du börja med Northmills stora företagslån. Jämför Northmills villkor →
🛡️ Säkerhetsöverlåtelse och företagsinteckning förklarade från grunden
🏢 Företagsinteckning och företagshypotek
Sedan 1 januari 2009 regleras området av lagen (2008:990) om företagshypotek. Själva säkerhetsrätten heter företagshypotek, medan företagsinteckning är den inskrivning av ett visst belopp i verksamheten som Bolagsverket beviljar. Beviset kallas företagsinteckningsbrev, och hypoteket upplåts genom att du överlämnar brevet till långivaren som säkerhet (1 kap. 2 och 3 §§).
Hypoteket omfattar näringsidkarens lösa egendom i den mån den hör till den intecknade verksamheten, till exempel varulager, inventarier, maskiner och kundfordringar. Undantagna är kassa- och bankmedel, finansiella instrument avsedda för allmän omsättning, egendom som kan intecknas på annat sätt (som fastigheter, skepp och luftfartyg) samt egendom som varken kan utmätas eller ingå i en konkurs (2 kap. 1 §).
Poängen med konstruktionen är att företaget behåller rådigheten. Du kan sälja varor, köpa nya maskiner och driva verksamheten som vanligt, och underlaget växlar från dag till dag. Enligt regeringens proposition 2007/08:161 utvecklades företagshypoteket just för att rörelseegendom skulle kunna användas som kreditsäkerhet utan att näringsidkaren behöver avstå från besittningen.
Varning för inaktuella uppgifter: Mellan 2004 och 2008 gav företagsinteckningen bara allmän förmånsrätt i 55% av värdet av gäldenärens egendom. Den ordningen avskaffades 2009, men siffran återkommer fortfarande på många webbplatser.
📋 Säkerhetsöverlåtelse
En säkerhetsöverlåtelse är ingen särskild säkerhetsrätt med eget register. Det är ett avtal där äganderätten till egendomen överlåts till långivaren som säkerhet för lånet, med rätt för dig att få tillbaka egendomen när skulden är betald. Funktionellt liknar den en pantsättning.
Det avgör hur den behandlas sakrättsligt. Enligt traditionsprincipen räcker inte avtalet för att långivaren ska vara skyddad mot din konkurs eller dina andra borgenärer. För lös egendom krävs i regel tradition, det vill säga att du faktiskt lämnar ifrån dig rådigheten, och för fordringar krävs underrättelse till den som ska betala (denuntiation).
Lagutskottet har framhållit att det är nödvändigt att behandla så kallade säkerhetsöverlåtelser på samma sätt som pantsättning, där tradition krävs (bet. 1987/88:LU1). Säkerhetsöverlåtelse av maskiner eller lager som du behåller i verksamheten ger därför normalt inget skydd för långivaren. Konstruktionen används främst för kundfordringar, värdepapper och egendom som faktiskt lämnas över.
🛡️ Pantbrev i fastighet
Pantbrev är motsvarigheten för fast egendom. Du tar ut en inteckning i fastigheten hos Lantmäteriet, och pantbrevet ger långivaren särskild förmånsrätt i fastigheten enligt 6 § förmånsrättslagen. Eftersom fastigheter är undantagna från företagshypoteket är pantbrev och företagsinteckning två separata säkerheter som ofta kombineras.
Fastighetslån ligger vanligtvis på en belåningsgrad om 60 – 80% av marknadsvärdet. Stämpelskatten för nya pantbrev är 2% av det intecknade beloppet.
📊 Förmånsrättslagen och vad långivaren kan mäta ut vid obestånd
Förmånsrättslagen (1970:979) avgör i vilken ordning borgenärerna får betalt vid utmätning och konkurs. Särskild förmånsrätt gäller i viss egendom och går före allmän förmånsrätt (15 §), och inbördes gäller de särskilda förmånsrätterna i den ordning paragraferna står (9 §). För lös egendom i näringsverksamhet blir ordningen i huvudsak:
- Panthavare med sakrättsligt giltig handpanträtt i viss egendom (4 §), till exempel en separat pantsatt kundfordran.
- Företagshypotek i övrig lös egendom i verksamheten (5 §). Flera brev rangordnas efter den tidsföljd inteckningarna söktes (3 kap. 3 § lagen om företagshypotek).
- Allmänna förmånsrätter, bland annat lönefordringar upp till tio prisbasbelopp per anställd (12 och 12 a §§).
- Oprioriterade borgenärer, till exempel leverantörer, samt den del av långivarens fordran som säkerheten inte täcker (18 §).
Det finns undantag. Vissa allmänna förmånsrätter enligt 10 och 10 a §§ tas vid behov ut före särskild förmånsrätt enligt 5 §, och enligt konkurslagen får hypoteksegendom användas till övriga konkurskostnader om det inte finns annan egendom i boet (14 kap. 18 §).
Långivaren kan alltså mäta ut upp till företagsinteckningsbrevets belopp. Räcker det inte får långivaren ett tillägg på högst 15% av brevets belopp plus ränta (2 kap. 5 §), vilket för ett brev på 1 000 000 kr som mest är 150 000 kr. Långivaren kan dessutom kräva betalning i förtid om verksamheten överlåts eller upphör, eller om egendomens värde minskar väsentligt (2 kap. 8 §).
Illustrativt exempel: Ett bolag har ett företagsinteckningsbrev på 1 000 000 kr och en skuld på 1 000 000 kr. I konkursen inbringar lager, inventarier och kundfordringar 800 000 kr. Långivaren får i huvudsak ta de 800 000 kr före bland annat löneborgenärerna, med förbehåll för konkurskostnader som kan få tas ur egendomen. De återstående 200 000 kr blir en oprioriterad fordran.
Slutligen kan konkursboet angripa säkerheter som överlämnats senare än tre månader före fristdagen, i regel dagen då konkursansökan kom in. Det gäller om säkerheten inte var betingad när skulden uppstod eller inte överlämnades utan dröjsmål, med undantag för ordinära säkerställanden (4 kap. 12 § konkurslagen). Regeln gäller både företagsinteckning och säkerhetsöverlåtelse.
✅ Vad omfattas av säkerheten – och vad omfattas inte?
| Scenario | Gäller? | Notering | Erbjudande |
|---|---|---|---|
| Långivaren tar företagsinteckning och du behåller rådigheten över lager och inventarier | ✅ | Företagshypotek är besittningslöst och underlaget växlar. Northmill uppger att de accepterar företagsinteckningar. | Se Northmills villkor → |
| Företagshypoteket omfattar även fastigheten och bankkontot | ❌ | Fastigheter kräver pantbrev och kassa- och bankmedel är undantagna. Fastighetslån ligger vanligtvis på 60 – 80% belåningsgrad. | Få offert från Krea → |
| Du säkerhetsöverlåter maskiner men behåller dem i verksamheten | ⚠️ | Utan tradition saknar långivaren normalt skydd mot din konkurs. Froda uppger att krav på säkerhet varierar. | Kolla Frodas pris → |
| Du upplåter ny företagsinteckning under ett pågående lån | ⚠️ | Hos Svea krävs bankens skriftliga samtycke enligt de allmänna villkoren. | Se Sveas villkor → |
De vanligaste missförstånden är att företagsinteckningen täcker hela bolaget (det gör den inte), att en säkerhetsöverlåtelse skyddar långivaren utan att något lämnas över, och att förmånsrätten fortfarande är begränsad till 55%. En fjärde fallgrop är att nya inteckningar kan strida mot befintliga kreditavtal. I Sveas allmänna villkor får kredittagaren inte upplåta företagsinteckningar eller företagshypotek i näringsverksamheten utan bankens skriftliga samtycke, och pantsatt egendom får inte överlåtas utan medgivande.
Saknar bolaget tillgångar för en inteckning finns lån mot personlig borgen. OPR Företagslån kräver inga säkerheter från företaget och lånar ut 30 000 – 1 000 000 kr till en månadsränta på 1,70 – 2,30%. Se OPRs villkor →
💰 Vad kostar det att ställa säkerhet?
Kostnaden består av stämpelskatt, en mindre expeditionsavgift och, framför allt vid säkerhetsöverlåtelse, den flexibilitet du ger upp. Stämpelskatten beräknas på inteckningsbeloppet och inte på det du faktiskt lånar.
| Låneprofil | Säkerhetsupplägg | Stämpelskatt | Erbjudande |
|---|---|---|---|
| Rörelsekapital 500 000 kr | Företagsinteckning 500 000 kr | 5 000 kr (1%) | Jämför Northmills ränta → |
| Fastighetslån 5 000 000 kr | Nya pantbrev 5 000 000 kr | 100 000 kr (2%) | Se Kreas fastighetslån → |
| Lån 150 000 kr | Personlig borgen, ingen inteckning | 0 kr | Ansök hos OPR → |
Stämpelskatten är en engångskostnad som betalas när inteckningen har beviljats, och samma brev kan användas som säkerhet för senare lån. Grovt räknat motsvarar 1% under fem år ungefär 0,2 procentenheter per år på det intecknade beloppet, medan samma skatt på ett tolvmånadersbolån blir en hel procentenhet.
Vill du undvika stämpelskatten helt är lån mot personlig borgen ett alternativ. Qred lånar ut 50 000 – 5 000 000 kr med en nominell månadsränta på 1,50 – 3,10% och kräver personlig borgen. Tänk på att en borgensman svarar för skulden som om den vore hans eller hennes egen. Jämför Qreds ränta →
🎯 Faktorer som påverkar kostnaden
- Inteckningsbeloppet. Varje fullt tusental kr kostar 10 kr i stämpelskatt, så ett för högt belopp ger onödig skatt.
- Hur länge brevet används. Engångskostnaden slår hårdast på korta lån.
- Återanvändning av befintliga brev. Ett brev som redan finns kan ofta användas för nästa lån utan ny skatt.
- Utbyte av äldre inteckningar. Vid samtidig dödning av en äldre inteckning och ny inteckning betalas skatt bara på mellanskillnaden.
- Expeditionsavgifter. Bolagsverket tar ut en avgift för företagsinteckningsbrevet, och för gravationsbevis tillkommer en separat avgift.
🎯 Krav och hur du ansöker om lån med företagsinteckning
📋 Steg för steg
- Kartlägg vilka tillgångar som ingår i verksamheten och vilka som redan är pantsatta.
- Läs igenom befintliga kreditavtal efter klausuler som begränsar nya inteckningar, som i Sveas villkor.
- Ansök hos Bolagsverket om företagsinteckning med önskat belopp, undertecknad av behörig firmatecknare.
- Betala stämpelskatten när inteckningen har beviljats.
- Överlämna företagsinteckningsbrevet till långivaren som säkerhet. Därmed är företagshypoteket upplåtet.
- Låt långivaren lämna tillbaka brevet när skulden är betald och återanvänd det, eller ansök om dödning.
📊 Krav hos utvalda långivare
✅ = krav gäller, ❌ = inget krav, ⚠️ = varierar.
| Långivare | Personlig borgen | Aktivt företag | Skuldfri hos Kronofogden | Erbjudande |
|---|---|---|---|---|
| Qred | ✅ | ✅ | ✅ | Se Qreds erbjudande → |
| Froda | ⚠️ Inte alltid | ✅ Minst 6 månader | ❌ | Se Frodas erbjudande → |
| OPR Företagslån | ✅ Två personer över 200 000 kr | ✅ Minst 6 månader | ✅ | Se OPRs erbjudande → |
Ansöker du via en förmedlare blir det bara en kreditupplysning, och du kan jämföra villkor och säkerhetskrav från flera långivare innan du tar ut en företagsinteckning. Krea jämför 30 långivare med en ansökan och lämnar svar inom ett dygn. Jämför Kreas erbjudanden →
❓ Vanliga frågor
❓ Vad är skillnaden mellan företagsinteckning och säkerhetsöverlåtelse?
En företagsinteckning är en registrerad säkerhet i företagets lösa egendom som ger långivaren särskild förmånsrätt, medan du behåller rådigheten över tillgångarna. En säkerhetsöverlåtelse är ett oregistrerat avtal där egendomen formellt överlåts till långivaren. För skydd mot dina borgenärer krävs i regel tradition eller underrättelse. Skatten skiljer sig också: 1% stämpelskatt mot ingen alls.
🏢 Vilka långivare accepterar företagsinteckning?
Northmill uppger att de accepterar företagsinteckningar, fastigheter, moderbolagsborgen och personlig borgen, och att du kan kombinera dem. Hos Krea kräver långivarna oftast fler borgensmän eller företagsinteckning när lånet överstiger omkring 10% av årsomsättningen. Se Northmills villkor →
📋 Är företagsinteckning och företagshypotek samma sak?
I vardagen ja. Juridiskt är företagshypotek själva säkerhetsrätten och företagsinteckning den inskrivning hos Bolagsverket som ligger till grund för den. Beviset heter företagsinteckningsbrev. Svea använder båda termerna i sina villkor.
🛡️ Kan jag få lån utan säkerhet i bolagets tillgångar?
Ja. Flera långivare lånar ut mot personlig borgen i stället. OPR Företagslån kräver inga säkerheter från företaget men en borgensman, och två borgensmän för lån över 200 000 kr. Borgensmannen svarar för skulden inklusive räntor och inkassokostnader. Ansök hos OPR direkt →
📊 Ger företagsinteckningen fortfarande förmånsrätt i bara 55% av tillgångarna?
Nej. Den regeln gällde 2004 – 2008. Sedan 1 januari 2009 ger företagshypotek särskild förmånsrätt i den lösa egendom som omfattas, upp till brevets belopp plus ett tillägg på högst 15% och ränta.
💰 Vad kostar en företagsinteckning på 1 000 000 kr?
Stämpelskatten är 10 kr per fullt tusental, alltså 10 000 kr, plus en expeditionsavgift. Skatten betalas när inteckningen har beviljats och beräknas på brevets belopp, inte på det du lånar. Välj därför inteckningsbelopp med eftertanke. Via Krea kan du jämföra erbjudanden från flera långivare innan du tar ut inteckningen. Få offert från Krea →
📋 Vad händer med företagsinteckningen när lånet är betalt?
Långivaren lämnar tillbaka brevet när skulden är betald. Du kan sedan använda det som säkerhet för ett nytt lån eller ansöka om dödning, vilket kräver medgivande från brevets innehavare (3 kap. 17 § lagen om företagshypotek).
⭐ Vilken av långivarna har bäst Trustpilot-betyg?
Froda har högst betyg i jämförelsen med 4.9/5 baserat på 1 805 omdömen, följt av Krea på 4.8/5 (528), Qred på 4.7/5 (1 169), Northmill på 4.6/5 (2 303) och OPR på 4.5/5 (362). Froda uppger dessutom inga uppläggningsavgifter. Betyget säger något om upplevelsen, men väg det alltid mot ränta och säkerhetskrav. Kolla Frodas pris →
🛡️ Kan jag ge flera långivare företagsinteckning?
Ja, flera företagsinteckningar kan finnas och de rangordnas efter den tidsföljd de söktes (3 kap. 3 §). Läs dock befintliga avtal först. I Sveas villkor får du inte upplåta företagsinteckningar i verksamheten utan bankens skriftliga samtycke, och bryter du mot det riskerar du att bryta kreditavtalet.
⚡ Passar företagsinteckning för kortfristiga lån?
Sällan. Stämpelskatten på 1% tas ut direkt på inteckningsbeloppet och blir en hög engångskostnad om lånet betalas tillbaka inom ett år. För kortare behov kan lån mot personlig borgen vara billigare, till exempel Qred med löptid 1 – 36 månader. Ansök hos Qred direkt →
🏆 Sammanfattning
De viktigaste lärdomarna om säkerheter när du lånar:
- Företagsinteckningen ger långivaren särskild förmånsrätt i företagets lösa egendom, och du behåller rådigheten.
- Säkerhetsöverlåtelse är ett oregistrerat avtal som i regel kräver tradition eller underrättelse för att skydda långivaren.
- Stämpelskatt uppstår när en inskrivningsmyndighet beviljar en inteckning: 1% för företagsinteckning, 2% för pantbrev och 0 kr för säkerhetsöverlåtelse.
- Vid obestånd kan långivaren mäta ut upp till brevets belopp plus ett tillägg på högst 15%, men inte kassa, bankmedel eller fastigheter.
- Läs befintliga kreditavtal innan du upplåter nya inteckningar, och undvik att ställa säkerhet för gamla skulder kort före en kris.
Räntor, avgifter och villkor ändras löpande. Verifiera alltid aktuell information direkt med långivaren innan du ansöker.
Vill du låna mot företagsinteckning eller fastighet är Northmill ett tydligt alternativ med öppen redovisning av accepterade säkerheter. Ansök hos Northmill direkt →
Vill du jämföra flera långivares säkerhetskrav med en enda kreditupplysning kan en förmedlare spara både tid och stämpelskatt. Få offert från Krea →
Om författaren
